[0021=.&',]
0021 8016
ИНН
КПП
Стр. 0 0 1
Приложение №1
к приказу ФНС России
от ''____'' __________ 2024 г.
№ _____________________
Форма по КНД 1151006
Лист 01
Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций
Номер корректировки
Налоговый (отчетный) период (код)
Отчетный год
Представляется в налоговый орган (код)
По месту нахождения (учета) (код)
(полное наименование организации / обособленного подразделения / отделения иностранной организации)
Форма реорганизации (ликвидация) (код) / Изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения (код)
ИНН / КПП реорганизованной организации
(обособленного подразделения)
ИНН / КПП изменившего полномочия (закрытого)
обособленного подразделения
/
Код государства (территории) налогового
резидентства иностранной организации
Номер контактного телефона
На
страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на
листах
Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации, подтверждаю:
1 – налогоплательщик, налоговый агент
2 – представитель налогоплательщика, налогового агента
(фамилия, имя, отчество* полностью)
Подпись
Дата
.
.
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия
представителя налогоплательщика, налогового агента
Заполняется работником налогового органа
Сведения о представлении декларации
Данная декларация представлена (код)
на
страницах
с приложением подтверждающих документов
или их копий на
листах
Дата представления
декларации
.
.
Фамилия, имя, отчество*
Подпись
* Отчество указывается при наличии.
ЕД-7-3/830@
02
10
[0021=.&()]
0021 8023
ИНН
КПП
Стр.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате
Подраздел 1.1. Налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Код по ОКТМО
010
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации
030
Сумма налога к доплате (в рублях)
040
Сумма налога к уменьшению (в рублях)
050
В бюджет субъекта Российской Федерации
КПП по месту нахождения организации
(обособленного подразделения)
056
Код бюджетной классификации
060
Сумма налога к доплате (в рублях)
070
Сумма налога к уменьшению (в рублях)
080
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
(подпись)
(дата)
[0021=.&)&]
0021 8030
ИНН
КПП
Стр.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате
Подраздел 1.2. Ежемесячные авансовые платежи
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Квартал, на который исчисляются
авансовые платежи (код)
001
Код по ОКТМО
010
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации
110
Сумма ежемесячного авансового платежа
по первому сроку (в рублях)
120
Сумма ежемесячного авансового платежа
по второму сроку (в рублях)
130
Сумма ежемесячного авансового платежа
по третьему сроку (в рублях)
140
В бюджет субъекта Российской Федерации
КПП по месту нахождения организации
(обособленного подразделения)
206
Код бюджетной классификации
210
Сумма ежемесячного авансового платежа
по первому сроку (в рублях)
220
Сумма ежемесячного авансового платежа
по второму сроку (в рублях)
230
Сумма ежемесячного авансового платежа
по третьему сроку (в рублях)
240
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
(подпись)
(дата)
[0021=.&*-]
0021 8047
ИНН
КПП
Стр.
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате
Подраздел 1.3. Налог с отдельных видов доходов
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Код по ОКТМО
010
Вид дохода (код)
020
Код бюджетной классификации
030
Сумма налога по первому сроку (в рублях)
040
Сумма налога по второму сроку (в рублях)
050
Сумма налога по третьему сроку (в рублях)
060
Сумма налога по сроку уплаты за отчетный
(налоговый) период (в рублях)
070
Вид дохода (код)
020
Код бюджетной классификации
030
Сумма налога по первому сроку (в рублях)
040
Сумма налога по второму сроку (в рублях)
050
Сумма налога по третьему сроку (в рублях)
060
Сумма налога по сроку уплаты за отчетный
(налоговый) период (в рублях)
070
Вид дохода (код)
020
Код бюджетной классификации
030
Сумма налога по первому сроку (в рублях)
040
Сумма налога по второму сроку (в рублях)
050
Сумма налога по третьему сроку (в рублях)
060
Сумма налога по сроку уплаты за отчетный
(налоговый) период (в рублях)
070
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
(подпись)
(дата)
[0021=.&+*]
0021 8054
ИНН
КПП
Стр.
Лист 02
Расчет суммы налога
Признак налогоплательщика (код)
указывается 01, если организация не относится к указанным ниже
Номер документа
/
02 – сельскохозяйственный товаропроизводитель
03 – резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны
04 – недропользователь новых морских месторождений
06 – резидент территории опережающего развития
07 – участник регионального инвестиционного проекта
08 – участник специального инвестиционного контракта
09 – образовательная организация
10 – медицинская организация
11 – образовательная и медицинская организация
12 – организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан
14 – оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами
15 – недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход
16 – организация по производству СПГ и переработке углеводородов
17 – организация, осуществляющая деятельность в области
информационных технологий
18 – резидент Арктической зоны Российской Федерации
19 – организация радиоэлектронной промышленности
20 – организация, предоставляющая права использования результатов
интеллектуальной деятельности
21 – организация по производству аммиака и водорода
22 – малая технологическая компания
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Доходы от реализации (стр.040 приложения №1 к Листу 02)
010
Внереализационные доходы (стр.100 приложения №1 к Листу 02)
020
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр.130 приложения
№ 2 к Листу 02)
030
Внереализационные расходы (стр.200 + стр.300 приложения №2 к Листу 02)
040
Убытки (стр.360 приложения №3 к Листу 02)
050
Итого прибыль (убыток) (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) +
(стр.330 - стр.340) Листа 06
060
Доходы, исключаемые из прибыли
070
Налоговая база
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 400 приложения № 2 к Листу 02 + стр. 100 Листов 05 +
стр. 530 Листа 06 + стр. 050 Листов 08 (или - стр. 050 Листов 08, если показатель
указан со знаком «минус») - стр.010 Листа 04 с кодом вида дохода "37")
100
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный
(налоговый) период (стр.150 приложения №4 к Листу 02)
110
Налоговая база для исчисления налога (стр.100 - стр.110)
120
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (в соответствии с
пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)
130
Ставка налога в федеральный бюджет (%)
150
.
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)
160
.
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)
(в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Кодекса)
170
.
Закон субъекта Российской Федерации,
которым установлена налоговая ставка
171
/
/
/
Сумма исчисленного налога – всего
в том числе:
180
в федеральный бюджет (стр.120 х стр.150 : 100)
190
в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр.120 - стр.130) х стр.160 : 100 + (стр.130 х стр.170 : 100)
200
[0021=.&,']
0021 8061
ИНН
КПП
Стр.
Лист 02 (продолжение)
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период – всего
в том числе:
210
в федеральный бюджет
220
в бюджет субъекта Российской Федерации
230
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и
засчитываемая в уплату налога согласно статье 311 Кодекса
в том числе:
240
в федеральный бюджет
250
в бюджет субъекта Российской Федерации
260
Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периода
265
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет
субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период
266
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые
платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный
(налоговый) период
267
Сумма уменьшения авансовых платежей (налога)
при применении налоговых вычетов
в федеральный бюджет
268
в бюджет субъекта Российской Федерации
269
Сумма налога к доплате
в федеральный бюджет (стр.190-стр.220-стр.250-стр.268)
270
в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр.200-стр.230-стр.260-стр.267-стр.269)
271
Сумма налога к уменьшению
в федеральный бюджет (стр.220+стр.250+стр.268-стр.190)
280
в бюджет субъекта Российской Федерации
(стр.230+стр.260+стр.267+стр.269-стр.200)
281
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале,
следующем за текущим отчетным периодом
в том числе:
290
в федеральный бюджет
300
в бюджет субъекта Российской Федерации
310
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом
квартале следующего налогового периода
в том числе:
320
в федеральный бюджет
330
в бюджет субъекта Российской Федерации
340
По налогоплательщикам – участникам региональных инвестиционных проектов:
объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации
инвестиционного проекта
350
разница между суммой налога, рассчитанной по общей налоговой ставке, и
суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок
351
[0021=.&-.]
0021 8078
ИНН
КПП
Стр.
Лист 02 (продолжение)
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
По налогоплательщикам – участникам специальных инвестиционных контрактов:
объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых
предусмотрен специальным инвестиционным контрактом
352
совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной
системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер
стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении
инвестиционного проекта
353
По налогоплательщикам – резидентам территории опережающего развития,
резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны
Российской Федерации:
доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности,
осуществляемой при исполнении соглашения
357
расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности,
осуществляемой при исполнении соглашения
358
разница между доходами и расходами, указанными по стр.357 и стр. 358
359
По налогоплательщикам – отделениям иностранных организаций:
налоговая база при осуществлении деятельности подготовительного
и вспомогательного характера в пользу третьих лиц
370
расходы, понесенные иностранной организацией, осуществляющей
деятельность подготовительного и вспомогательного характера
390
[0021=.&.+]
0021 8085
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 1 к Листу 02
Состав доходов налогоплательщика
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Выручка от реализации – всего
в том числе:
010
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
011
выручка от реализации покупных товаров
012
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от
реализации прав требований долга, указанных в приложении № 3 к Листу 02
013
выручка от реализации прочего имущества
014
Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных
участников рынка ценных бумаг – всего
в том числе
сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных
бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке
ценных бумаг, ниже:
020
минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам
021
минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам
022
Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг – всего
023
в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены
024
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса
027
Выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении № 3
к Листу 02 (стр.340 приложения № 3 к Листу 02)
030
Итого сумма доходов от реализации
(стр.010 + стр.020 + стр. 023 + стр.027 + стр. 030)
040
Внереализационные доходы – всего
в том числе:
100
доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде
101
в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже
или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств
102
в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) и (или)
имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Кодекса), а также
имущества, выявленного в результате инвентаризации
103
штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых
обязательств, суммы возмещения причиненного ущерба
104
сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с
абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Кодекса
105
доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг,
осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с
производными финансовыми инструментами, не обращающимися на
организованном рынке
106
доходы в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе
107
доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида
108
доходы в виде положительной курсовой разницы
(пункт 11 статьи 250 Кодекса)
109
[0021=.&/(]
0021 8092
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 2 к Листу 02
Состав расходов налогоплательщика
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)
010
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую,
мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом)
периоде, относящиеся к реализованным товарам
020
в том числе стоимость реализованных покупных товаров
030
Косвенные расходы – всего
в том числе:
040
суммы налогов и сборов (страховых взносов), за исключением
перечисленных в статье 270 Кодекса
041
расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым
пункта 9 статьи 258 Кодекса в размере:
не более 10%
042
не более 30%
043
расходы, учтенные в отчетном (налоговом) периоде с применением
повышающего коэффициента в соответствии с подпунктом 26 пункта 1
статьи 264 Кодекса
045
расходы, понесенные иностранной организацией, относящиеся к
деятельности постоянного представительства (отделения)
047
расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские
разработки (далее - НИОКР)
052
в том числе не давшие положительного результата
053
из суммы по стр.052 расходы на НИОКР, учтенные в составе прочих расходов
с применением повышающего коэффициента (пункт 7 статьи 262 Кодекса)
054
в том числе не давшие положительного результата
055
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований
долга, указанных в приложении № 3 к Листу 02)
059
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы,
связанные с его реализацией
060
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный
комплекс
061
[0021=.'&.]
0021 8108
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 2 к Листу 02 (продолжение)
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением)
ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг
070
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены
071
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением)
ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
072
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены
073
Расходы по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02
(стр.350 приложения № 3 к Листу 02)
080
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и
хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной
сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового)
периода, полученной по указанным видам деятельности
090
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к
расходам текущего отчетного (налогового) периода
100
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как
имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного
(налогового) периода
120
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059 - 070, 072, 080 - 120)
130
Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:
линейным методом
131
в том числе по нематериальным активам
132
нелинейным методом
133
в том числе по нематериальным активам
134
Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)
135
1 - линейный
2 - нелинейный
Внереализационные расходы – всего
в том числе:
200
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том
числе по ценным бумагам, эмитированным налогоплательщиком
из них:
201
сумма процентов по задолженности, признаваемой контролируемой
202
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на
списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов
незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие
аналогичные работы
204
штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых
обязательств, суммы возмещения причиненного ущерба
205
расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая банки,
по операциям с производными финансовыми инструментами, не
обращающимися на организованном рынке
206
расходы в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе
207
расходы в виде отрицательной курсовой разницы
(подпункт 5 пункта 1 статьи 265 Кодекса)
208
[0021=.''+]
0021 8115
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 2 к Листу 02 (продолжение)
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам – всего
в том числе:
300
убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем
отчетном (налоговом) периоде
301
суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик
принял решение о создании резерва по сомнительным долгам,
суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет резерва
302
Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам
(искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам,
приведшим к излишней уплате налога – всего
в том числе:
400
за
год
401
за
год
402
за
год
403
[0021=.'((]
0021 8122
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 3 к Листу 02
Расходы по операциям, особенности учета которых установлены
статьями 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Количество реализованных объектов амортизируемого имущества -
всего (единиц)
010
в том числе объектов, реализованных с убытком (единиц)
020
Выручка от реализации амортизируемого имущества
030
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и
расходы, связанные с его реализацией
040
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета
объектов, реализованных с убытком)
050
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета
объектов, реализованных с прибылью)
060
Выручка от реализации права требования долга до наступления
срока платежа (пункт 1 статьи 279 Кодекса)
100
Стоимость реализованного права требования долга до наступления
срока платежа
120
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
с пунктом 1 статьи 279 Кодекса:
размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в
соответствии со статьей 269 Кодекса
140
размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в
соответствии со статьей 269 Кодекса
150
[0021=.')/]
0021 8139
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 3 к Листу 02 (продолжение)
Признак налогоплательщика (код)
Номер документа
/
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по
объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты
жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы
180
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами
при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в
текущем отчетном (налоговом) периоде
190
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам
обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-
коммунальной и социально-культурной сферы
200
в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в
текущем отчетном (налоговом) периоде
201
Доходы учредителя доверительного управления (доходы
выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного
управления имуществом
210
в том числе внереализационные доходы
211
Расходы учредителя доверительного управления
(выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора
доверительного управления имуществом
220
в том числе внереализационные расходы
221
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора
доверительного управления имуществом
230
Цена реализации права на земельный участок
240
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с
приобретением права на земельный участок
250
Убыток от реализации права на земельный участок
260
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным
в приложении № 3 к Листу 02
(сумма строк 030, 100, 180, (210-211), 240 приложения № 3 к Листу 02)
340
Итого расходы по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02
(сумма строк 040, 120, 190, (220-221), 250 приложения № 3 к Листу 02)
350
Убытки по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02
(сумма строк 060, 150, 201, 230, 260 приложения № 3 к Листу 02)
360
[0021=.'*,]
0021 8146
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 4 к Листу 02
Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу
Признак налогоплательщика (код)
указывается 01, если организация не относится к указанным ниже
Номер документа
/
03 – резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны
04 – недропользователь новых морских месторождений
05 – операции с необращающимися: ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами
06 – резидент территории опережающего развития
07 – участник регионального инвестиционного проекта
08 – участник специального инвестиционного контракта
15 – недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход
16 – организация по производству СПГ и переработке углеводородов
17 – организация, осуществляющая деятельность в области
информационных технологий
18 – резидент Арктической зоны Российской Федерации
19 – организация радиоэлектронной промышленности
20 – организация, предоставляющая права использования результатов
интеллектуальной деятельности
21 – организация по производству аммиака и водорода
22 – малая технологическая компания
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода -
всего
в том числе:
010
за
год
040
за
год
050
за
год
060
за
год
070
за
год
080
за
год
090
за
год
100
за
год
110
за
год
120
за
год
130
Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по
операциям с обращающимися ценными бумагами (в приложении № 4
с кодом 05 – по операциям с необращающимися ценными бумагами и
необращающимися производными финансовыми инструментами) на
31.12.2014
135
в том числе на начало текущего налогового периода
136
Налоговая база за отчетный (налоговый) период
(стр. 100 Листа 02 или стр. 060 Листа 05)
140
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за
отчетный (налоговый) период – всего
150
в том числе из убытка, указанного по строке 135
151
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода – всего
160
в том числе из убытка, указанного по строке 135
161
[0021=.'+)]
0021 8153
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 5 к Листу 02
Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации
Признак налогоплательщика (код)
указывается 01, если организация не относится к указанным ниже
Номер документа
/
03 – резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны
06 – резидент территории опережающего развития
07 – участник регионального инвестиционного проекта
08 – участник специального инвестиционного контракта
15 – недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход
16 – организация по производству СПГ и переработке углеводородов
18 – резидент Арктической зоны Российской Федерации
19 – организация радиоэлектронной промышленности
20 – организация, предоставляющая права использования результатов
интеллектуальной деятельности
21 – организация по производству аммиака и водорода
22 – малая технологическая компания
Расчет составлен (код)
1 – по организации без входящих в нее обособленных подразделений
2 – по обособленному подразделению
3 – по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 – по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
КПП
возложение обязанности по уплате налога на обособленное подразделение
1 - возложена
0 - не возложена
Наименование обособленного подразделения
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Налоговая база в целом по организации
030
в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода
обособленных подразделений
031
Доля налоговой базы (%)
040
.
Налоговая база, исходя из доли
050
в том числе для исчисления налога по пониженной ставке
051
Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)
060
.
Закон субъекта Российской Федерации,
которым установлена налоговая ставка
061
/
/
/
Сумма налога
070
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации
080
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и
засчитываемая в уплату налога
090
Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периода
095
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет
субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период
096
Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи
(налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период
097
Сумма налоговых вычетов
098
Сумма налога к доплате
100
Сумма налога к уменьшению
110
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом
120
Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода
121
[0021=.',&]
0021 8160
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 7 к Листу 02
Расчет инвестиционных налоговых вычетов
Раздел А. Расчет инвестиционного налогового вычета
Расчет составлен (код)
1 – по организации без входящих в неё обособленных подразделений
2 – по обособленному подразделению
3 – по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 – по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
5 – по организации, не имеющей обособленных подразделений
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения
(ответственного обособленного подразделения)
Закон субъекта Российской Федерации, которым
установлено право на налоговый вычет
.
.
№
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета – всего
в том числе:
010
не более 90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость
основного средства, предусмотренных подпунктом 1 пункта 2 статьи 286.1
Кодекса (код расходов - 01)
011
не более 90% суммы расходов, составляющей величину изменения
первоначальной стоимости основного средства, предусмотренных подпунктом 2
пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 02)
012
расходов в виде пожертвований государственным (муниципальным) учреждениям
культуры и (или) некоммерческим организациям (фондам), предусмотренных
подпунктом 3 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 03)
013
не более 85% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, предусмотренных
подпунктом 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 04)
014
расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур
(код расходов - 05)
015
не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной
инфраструктуры (код расходов – 06)
016
сумма иных расходов, формирующих инвестиционный налоговый вычет, в
соответствии с пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 07)
017
Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога
за предыдущие налоговые периоды – всего
в том числе в части:
020
расходов с кодом
021
расходов с кодом
022
расходов с кодом
023
расходов с кодом
024
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового
(отчетного) периода (стр.040 Раздела Б или стр.040 Раздела В)
030
Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового
(отчетного) периода (стр.010+стр.020), но не более стр.030
040
Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом
(отчетном) периоде (не выше стр.030) – всего
в том числе в части:
050
расходов с кодом
051
расходов с кодом
052
расходов с кодом
053
расходов с кодом
054
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового
периода – всего (стр.010+стр.020–стр.050) *
в том числе в части:
060
расходов с кодом
061
расходов с кодом
062
расходов с кодом
063
расходов с кодом
064
* Заполняется в налоговой декларации за налоговый период.
[0021=.'--]
0021 8177
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 7 к Листу 02
(продолжение)
Раздел Б. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией,
не имеющей обособленных подразделений
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Налоговая база для исчисления налога, указанная
по строке 120 Листа 02
010
Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины
инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный
законом субъекта Российской Федерации) (%)
020
.
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации:
исчисленная по строке 200 Листа 02
030
исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины
инвестиционного налогового вычета (стр.010 х стр.020/100)
031
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего
налогового (отчетного) периода (стр.030 – стр.031)
040
[0021=.'.*]
0021 8184
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 7 к Листу 02
(продолжение)
Раздел В. Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией,
имеющей обособленные подразделения
Расчет составлен (код)
1 – по организации без входящих в неё обособленных подразделений
2 – по обособленному подразделению
3 – по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 – по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения
(ответственного обособленного подразделения)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию,
обособленное подразделение, группу обособленных подразделений
(строка 050 приложения № 5 к Листу 02)
010
Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины
инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный
законом субъекта Российской Федерации) (%)
020
.
Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации:
исчисленная по строке 070 приложения № 5 к Листу 02
030
исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины
инвестиционного налогового вычета (стр.010 х стр.020/100)
031
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего
налогового (отчетного) периода (стр.030 – стр.031)
040
[0021=.'/']
0021 8191
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 7 к Листу 02
(продолжение)
Раздел Г. Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет
Расчет составлен (код)
1 – по организации без входящих в неё обособленных подразделений
2 – по обособленному подразделению
3 – по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода
4 – по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации
5 – по организации, не имеющей обособленных подразделений
КПП по месту учета организации / месту нахождения обособленного подразделения
(ответственного обособленного подразделения)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная
по строке 190 Листа 02
010
Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на
соответствующее обособленное подразделение (ответственное
обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории
субъекта Российской Федерации (сумма строк 050 приложений № 5 к
Листу 02 х 3 / 100)
011
Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный
бюджет – всего
в том числе:
020
10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление
основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно
пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи
257 Кодекса (код расходов 01)
021
10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции,
модернизации, техническому перевооружению основных средств,
указанных в пункте 2 статьи 257 Кодекса (за исключением частичной
ликвидации) (код расходов 02)
022
15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в
подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов 04)
023
сумма иных расходов, формирующих инвестиционный налоговый вычет, в
соответствии с пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса (код расходов - 07)
024
Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в
федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие
налоговые периоды – всего
в том числе в части:
026
расходов с кодом
028
расходов с кодом
028
расходов с кодом
028
расходов с кодом
028
расходов с кодом
028
расходов с кодом
028
расходов с кодом
028
[0021=.(&-]]
0021 8207
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 7 к Листу 02
(продолжение Раздела Г)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть
уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей
обособленных подразделений (стр.021 + стр.022 + стр.024 + ∑стр.028, но не
более показателя по стр.010)
030
Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть
уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей
обособленные подразделения (стр.021 + стр.022 + стр.024 + ∑стр.028, но не
более показателя по стр.011)
031
Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены
платежи в федеральный бюджет (стр.023, но не более показателя по стр.010)
040
Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового
(отчетного) периода в федеральный бюджет – всего (не выше суммы
показателей по стр.030, 031, 040 и не выше показателя по стр.010)
в том числе из указанных:
050
по строке 021 + стр.028 с кодом расходов 01
051
по строке 022 + стр.028 с кодом расходов 02
052
по строке 023
053
по строке 024 + стр.028 с кодом расходов 07
054
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец
налогового периода – всего (стр.020 + стр.026 - стр.050)
в том числе в части:
060
расходов с кодом
062
расходов с кодом
062
расходов с кодом
062
расходов с кодом
062
расходов с кодом
062
расходов с кодом
062
расходов с кодом
062
[0021=.('*]
0021 8214
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 7 к Листу 02
(продолжение)
Раздел Д. Расчет федерального инвестиционного налогового вычета
Расчет составлен (код)
1 – организацией, осуществившей расходы
2 – организацией, входящей в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим расходы
ИНН организации, осуществившей расходы
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Сумма неиспользованного федерального инвестиционного налогового
вычета (далее - ФИНВ) на начало отчетного (налогового) периода – всего
100
в том числе:
за
год
101
за
год
102
за
год
103
за
год
104
за
год
105
Сумма налога, исчисленная в федеральный бюджет
(стр.190 Листа 02)
120
Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного
(налогового) периода - всего
130
в том числе составляющих:
первоначальную стоимость объектов основных средств
135
изменение величины первоначальной стоимости
объектов основных средств
145
первоначальную стоимость нематериальных активов
155
изменение величины первоначальной стоимости
нематериальных активов
165
Предельная величина ФИНВ отчетного (налогового) периода
(стр.100 + стр.130, но не более стр.120 Листа 02 * 8% –
стр.250 Листа 02 – стр.120 Листа 02 * 3%)
170
Остаток неиспользованного ФИНВ на конец
налогового периода – всего
(стр.100 + стр.130 – стр.170)
200
в том числе:
за
год
201
за
год
202
за
год
203
за
год
204
за
год
205
[0021=.((']]
0021 8221
ИНН
КПП
Стр.
Лист 03
Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода)
Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов
Категория налогового агента
1 – организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль)
2 – организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является
Вид дохода (код)
2 0
ИНН организации - эмитента ценных бумаг
организации, имеющие код категории налогового агента "1",
данную строку не заполняют
Вид дивидендов
1 – промежуточные дивиденды
2 – по результатам финансового года
Финансовый год
Период финансового года (код)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской
организацией в пользу всех получателей (Д1)
001
Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в
текущем налоговом периоде – всего
в том числе:
010
дивиденды, начисленные получателям дохода – российским
организациям
в том числе:
020
дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%
021
дивиденды, облагаемые налогом по ставке 13%
022
дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке
023
дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не
являющихся налогоплательщиками
024
дивиденды, начисленные получателям дохода – физическим лицам,
являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации
030
Дивиденды, начисленные получателям дохода – международным
холдинговым компаниям
в том числе:
035
дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%
036
дивиденды, облагаемые налогом по ставке 5%
037
дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке
038
дивиденды, начисленные получателям дохода – иностранным
организациям
040
из них:
фактическими получателями дохода являются российские организации
041
дивиденды, начисленные получателям дохода – физическим лицам, не
являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации
из строк (040 - 041), 050 – дивиденды, облагаемые в соответствии с
международными договорами:
050
по ставке 0%
051
по ставке до 5% включительно
052
по ставке свыше 5% до 10% включительно
053
по ставке свыше 10%
054
[0021=.().]
0021 8238
ИНН
КПП
Стр.
Лист 03 (продолжение Раздела А)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода
070
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в
текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между
акционерами (участниками)
080
в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых
исчислен по ставке 0 % и по иным основаниям, указанным в абзаце
седьмом пункта 5 статьи 275 Кодекса
081
Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей,
уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)
090
Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов:
по российским организациям (по налоговой ставке 13 %)
091
по российским организациям (по налоговой ставке 0 %)
092
по российским организациям (по иным налоговым ставкам)
093
по международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%)
094
по международным холдинговым компаниям (по иным налоговым
ставкам)
095
Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
100
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие
отчетные (налоговые) периоды
110
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в
последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода
120
[0021=.(*+]
0021 8245
ИНН
КПП
Стр.
Лист 03 (продолжение)
Раздел Б. Расчет налога
с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид дохода (код)
1 7
Показатели
Код строки
Сумма (руб.)
1
2
3
Налоговая база
010
Ставка налога (%)
020
Исчислено налога с доходов
030
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды
040
Сумма налога, исчисленная с доходов, выплаченных в последнем
квартале (месяце) отчетного (налогового) периода
050
[0021=.(+(]
0021 8252
ИНН
КПП
Стр.
Лист 03 (продолжение)
Раздел В. Реестр получателей доходов
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
4
ИНН получателя
005
Тип
Наименование
получателя
010
Дата перечисления
доходов
040
.
.
Сумма доходов
(в рублях)
050
Сумма налога
(в рублях)
060
[0021=.(,/]
0021 8269
ИНН
КПП
Стр.
Лист 04
Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок,
указанных в пункте 1 статьи 284 Кодекса
Вид дохода (код)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Налоговая база
010
Доходы, уменьшающие налоговую базу
020
Ставка налога (%)
030
Исчислено налога с доходов
040
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской
Федерации, засчитанная в уплату налога в соответствии со
статьями 275, 311 Кодекса, в предыдущие отчетные периоды
(сумма строк 050 и 060 за предыдущий отчетный период)
050
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской
Федерации, засчитываемая в уплату налога в соответствии со
статьями 275, 311 Кодекса
060
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды
(сумма строк 070 и 080 за предыдущий отчетный период)
070
Сумма налога, исчисленная с доходов, полученных в последнем
квартале (месяце) отчетного (налогового) периода
(стр.040-стр.050-стр.060-стр.070)
080
[0021=.(-,]
0021 8276
ИНН
КПП
Стр.
Лист 05
Расчет налоговой базы по операциям,
финансовые результаты которых учитываются в особом порядке
Вид операции
1 – с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами
2 – по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации
3 – с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после
01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Доходы – всего
010
в том числе:
от выбытия необращающихся ценных бумаг
011
cумма отклонения от минимальной (расчетной) цены
012
от выбытия необращающихся производных
финансовых инструментов
013
cумма отклонения от минимальной (расчетной) цены
014
в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе
015
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием,
погашением) – всего
020
в том числе:
связанные с приобретением и реализацией (выбытием,
погашением) необращающихся ценных бумаг
021
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены
022
от выбытия необращающихся производных финансовых
инструментов
023
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены
024
в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе
025
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 - стр. 020)
040
Сумма корректировки прибыли (убытка)
050
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих
налоговых периодах (стр. 040 - стр. 050)
060
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за
отчетный (налоговый) период (стр.150 приложения № 4 к Листу 02 с
кодом "05" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)")
080
Налоговая база (стр. 060 - стр. 080)
100
[0021=.(.)]
0021 8283
ИНН
КПП
Стр.
Лист 06
Налоговая база негосударственного пенсионного фонда
от размещения пенсионных резервов *
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Доход негосударственного пенсионного фонда
в том числе:
010
от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе
погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
020
сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных
бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от
минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке
ценных бумаг
030
от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг
(в том числе погашения)
040
сумма отклонения фактической выручки от реализации
необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) цены
050
в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам,
указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса
060
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по
облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей
доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в
подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса
070
от долевого участия в других организациях
080
в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам,
указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по
которым удерживается налоговым агентом
090
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам,
эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по
которым удерживается налоговым агентом
100
от осуществления других инвестиций (вложений)
110
Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период
120
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя
из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного
пенсионного резерва
в том числе:
130
приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
140
приходящийся на необращающиеся ценные бумаги
150
в виде процентного дохода по государственным и иным ценным
бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса
160
* Лист 06 представляется только негосударственными пенсионными фондами.
[0021=.(/&]
0021 8290
ИНН
КПП
Стр.
Лист 06 (продолжение)
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с
ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления
ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса
170
полученный от других инвестиций (вложений)
180
Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов
(сумма строк 200, 210, 220)
в том числе:
190
приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
200
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на
организованном рынке ценных бумаг
201
приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги
210
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на
неорганизованном рынке ценных бумаг
211
приходящиеся на другие инвестиции (вложения)
220
Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода,
полученного от размещения средств пенсионных резервов
230
.
Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов
(сумма строк 250-320)
в том числе:
240
направляемые в состав собственных средств фонда
241
на формирование страхового резерва
242
из показателей строки 240:
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные
бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
250
отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в
необращающиеся ценные бумаги
260
отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным
ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса
270
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным
бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей
доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2
пункта 4 статьи 284 Кодекса
280
отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других
организациях
290
отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным
ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса,
налог по которым удерживается налоговым агентом
300
отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным
бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по
которым удерживается налоговым агентом
310
отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)
320
[0021=.)&,]
0021 8306
ИНН
КПП
Стр.
Лист 06 (продолжение)
Показатели
Код строки
Сумма рублях
1
2
3
Прибыль (убыток)
Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
330
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги,
обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
340
Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги
350
Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные
бумаги
360
Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам,
указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса
370
Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с
ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления
ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса
380
Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)
390
Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций
(вложений)
400
Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумаги (стр.350-
стр.360)
450
Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с
необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014
458
в том числе на начало текущего налогового периода
459
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих)
налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
460
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях
налогообложения
470
в том числе из убытков, указанных по строке 458
471
Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего
переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо
(стр.460-стр.470+стр.471)
480
Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458.
Исходящее сальдо (стр.459-стр.471)
481
Налоговая база от осуществления других инвестиций (стр.390-стр.400)
490
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих)
налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо
500
Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях
налогообложения
510
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный
(налоговый) период. Исходящее сальдо (стр.500-стр.510)
520
Налоговая база для исчисления налога
(стр.450-стр.470+стр.490-стр.510)
530
[0021=.)')]
0021 8313
ИНН
КПП
Стр.
Лист 07
Отчет о целевом использовании имущества
(денежных средств)
Код вида
поступлений
Дата поступления /
Срок использования
(до какой даты)
Стоимость имущества, работ, услуг или сумма
денежных средств /
Сумма средств, срок использования которых не
истек
Сумма средств, использованных по
назначению в течение установленного
срока /
Сумма средств, использованных не по
назначению или не использованных в
установленный срок
1
2 / 5
3 / 6
4 / 7
01
.
.
.
.
02
.
.
.
.
03
.
.
.
.
04
.
.
.
.
05
.
.
.
.
06
.
.
.
.
07
.
.
.
.
08
.
.
.
.
09
.
.
.
.
Итого по отчету
[0021=.)(&]
0021 8320
ИНН
КПП
Стр.
Лист 08
Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную,
обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в
соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения
Вид корректировки
1 – самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Кодекса)
2 – симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса)
3 – симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса)
4 – обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса)
5 – обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса)
6 – корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором
Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса)
Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Кодекса
Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента
ИНН контрагента
Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)
Наименование организации (фамилия, имя, отчество*) контрагента
(в русской транскрипции)
(в латинской транскрипции)
* Отчество указывается при наличии.
[0021=.))-]
0021 8337
ИНН
КПП
Стр.
Лист 08 (продолжение)
Сведения о сделке, по которой произведена корректировка
Номер договора
Дата договора
.
.
Тип предмета сделки
1 – товар
2 – работа, услуга
3 – иной объект гражданских прав
Наименование предмета сделки
Код предмета сделки по ТН ВЭД
Код предмета сделки по ОКПД2
Код предмета сделки по ОКВЭД2
.
.
.
.
.
Корректировка налоговой базы по сделкам
Показатели
Код строки
Признак
(0 – уменьшение
1 –- увеличение)
Сумма в рублях
1
2
3
4
Доходы от реализации
010
Внереализационные доходы
020
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации
030
Внереализационные расходы
040
Итого сумма корректировки
050
[0021=.)**]
0021 8344
ИНН
КПП
Стр.
Лист 09
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании
Раздел А. Сведения о контролируемой иностранной компании
1. Номер контролируемой иностранной компании
И
-
1.1. Вид дохода (код)
3 6
2. Организационная форма (код)
(только для структур без образования юридического лица)
1 – фонд
2 – партнерство
3 – траст
4 – товарищество
5 – иная форма осуществления коллективных
инвестиций и (или) доверительного управления
3. Полное наименование
(в латинской транскрипции)
4. Наименование и реквизиты документа об учреждении *
(в русской транскрипции)
5. Код государства (территории) регистрации
(инкорпорации), учреждения
6. Код государства (территории) налогового
резидентства
7. Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения
8. Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)
9. Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации)
(в латинской транскрипции)
10. Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %
.
11. Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1007
1008
1009
0 – нет
1 – да
* Заполняется только для структур без образования юридического лица.
[0021=.)+']
0021 8351
ИНН
КПП
Стр.
Лист 09 (продолжение)
Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании,
определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса
Номер контролируемой иностранной компании
И
-
Код валюты
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным финансовой
отчетности за финансовый год (в валюте)
010
Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли
(убытка) (в валюте)
020
Сумма корректировки прибыли (убытка) на прибыль от реализации или иного
выбытия финансовых активов (в валюте)
030
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)
(стр.010 - стр.020 + стр.030)
040
Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)
050
.
Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (переноса убытка на
будущие периоды) (в рублях)
060
Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)
070
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр.040 - стр.070)
080
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр.080 х стр.050)
090
Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового
года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)
100
Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за годом,
за который составлена финансовая отчетность (в валюте)
110
Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического
лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом
не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)
120
Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых
являются российские организации и фактическое право на которые имеет
контролирующее лицо (в валюте)
130
Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками
(пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на
увеличение уставного капитала (в валюте)
140
Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях) ((стр.080 -
стр.100 - стр.110 - стр.120 - стр.130 - стр.140) х стр.050)
150
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый
период (в рублях) (стр.140 приложения № 1 к Листу 09)
160
Величина прибыли (убытка), подлежащая налогообложению (в рублях)
(стр.150 - стр.160)
170
Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)
(стр.170 х п.10 Раздела А Листа 09 / 100 %)
180
Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через
которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия
налогоплательщика (в рублях)
190
Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр.180 - стр.190)
200
Сумма исчисленного налога (в рублях)
210
Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой
иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1
Кодекса (в рублях)
220
Сумма налога к уплате (в рублях) (стр.210 - стр.220)
230
[0021=.),.]
0021 8368
ИНН
КПП
Стр.
Лист 09 (продолжение)
Раздел Б2. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании,
определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса
Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный
Раздел не заполняют
Номер контролируемой иностранной компании
И
-
Основание для применения порядка
расчета прибыли
1 – невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии
с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Кодекса
2 – по выбору налогоплательщика
Код валюты
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Доходы от реализации (в валюте)
010
Внереализационные доходы (в валюте)
020
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)
030
Внереализационные расходы (в валюте)
040
Прибыль (убыток) (в валюте) (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040)
050
Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)
060
.
Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие
периоды) (в рублях) (стр.050 х стр.060)
070
Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)
080
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр.050 - стр.080)
090
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр.060 х стр.090)
100
Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года
(в валюте)
110
Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за истекшим
финансовым годом (в валюте)
120
Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица
или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не
предусмотрено участие в капитале) (в валюте)
130
Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых
являются российские организации и фактическое право на которые имеет
контролирующее лицо (в валюте)
140
Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками
(пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение
уставного капитала (в валюте)
150
[0021=.)-+]
0021 8375
ИНН
КПП
Стр.
Лист 09 (продолжение)
Номер контролируемой иностранной компании
И
-
Код валюты
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)
160
Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях)
(стр.060 х стр.160)
170
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый
период (в рублях) (стр.140 приложения № 1 к Листу 09 с кодом "1")
180
Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) (стр.170 - стр.180)
190
Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)
(стр.190 х п.10 Раздела А Листа 09 / 100% )
200
Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через
которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия
налогоплательщика (в рублях)
210
Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр.200 - стр.210 +
стр.130 Раздела Б3 Листа 09)
220
Сумма исчисленного налога (в рублях)
230
Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной
компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Кодекса (в рублях)
240
Сумма налога к уплате (в рублях)
250
[0021=.).(]
0021 8382
ИНН
КПП
Стр.
Лист 09 (продолжение)
Раздел Б3. Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании,
по операциям с необращающимися ценными бумагами
и необращающимися производными финансовыми инструментами
Налогоплательщики, заполняющие Раздел Б1 Листа 09, данный
Раздел не заполняют
Номер контролируемой иностранной компании
И
-
Код валюты
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Доходы от реализации (выбытия) (в валюте), в том числе:
010
доходы от реализации (выбытия) необращающихся ценных бумаг (в валюте)
011
сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)
012
доходы по операциям с необращающимися производными
финансовыми инструментами (в валюте)
013
сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены (в валюте)
014
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе
погашением) (в валюте), в том числе:
020
расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том
числе погашением) необращающихся ценных бумаг (в валюте)
021
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)
022
расходы по операциям с необращающимися производными
финансовыми инструментами (в валюте)
023
сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены (в валюте)
024
Прибыль (убыток) (в валюте) (стр.010 - стр.020)
030
Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)
040
.
Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие
периоды) (в рублях) (стр.030 х стр.040)
050
Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)
060
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте) (стр.030 - стр.060)
070
Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях) (стр.070 х стр.040)
080
Сумма убытка (части убытка), уменьшающего налоговую базу за налоговый
период (в рублях) (стр.140 приложения № 1 к Листу 09 с кодом "2")
090
Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях) (стр.080 - стр.090)
100
Величина прибыли, соответствующая доле участия контролирующего лица (в
рублях) (стр.100 х п.10 Раздела А Листа 09 / 100%)
110
Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через
которых реализовано косвенное участие (в рублях)
120
Налоговая база для исчисления налога (в рублях) (стр.110 - стр.120)
130
[0021=.)//]
0021 8399
ИНН
КПП
Стр.
Приложение № 1 к Листу 09
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов
в виде прибыли контролируемой иностранной компании
Номер контролируемой иностранной компании
И
-
Операции, по которым производится расчет (код)*
1 – операции, не указанные в коде "2"
2 – операции с необращающимися ценными бумагами и необращающимися
производными финансовыми инструментами
Показатели
Код строки
Значения показателей
1
2
3
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода -
всего
010
в том числе за:
три финансовых года, предшествующие 1 января 2015 г.
020
за
год
030
за
год
040
за
год
050
за
год
060
за
год
070
за
год
080
за
год
090
за
год
100
за
год
110
за
год
120
Налоговая база за налоговый период (стр.150 раздела Б1 Листа 09
или стр.170 раздела Б2 Листа 09 или стр.080 раздела Б3 Листа 09)
130
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за
налоговый период
140
Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего
150
* Налогоплательщики, заполняющие раздел Б1 Листа 09, данный реквизит не заполняют.
[0021=.*&+]
0021 8405
ИНН
КПП
Стр.
Приложение №1
к налоговой декларации
Сведения о доходах (расходах), не учитываемых при определении налоговой базы
или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков
Код вида доходов
Сумма в рублях
Код вида расходов
Сумма в рублях
1
2
3
4
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
[0021=.*'(]
0021 8412
ИНН
КПП
Стр.
Приложение №2
к налоговой декларации
Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о
защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога
Раздел А. Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога в целом по соглашению
Субъект Российской Федерации,
в котором реализуется соглашение (код)
Дата соглашения
.
.
Номер соглашения
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Доходы от реализации
010
Внереализационные доходы
020
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации
030
Внереализационные расходы
040
Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются
в особом порядке
050
Итого убыток, если (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) < 0
060
Налоговая база, если (стр.010 + стр.020 - стр.030 - стр.040 + стр.050) > 0
100
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за
отчетный (налоговый) период
110
Налоговая база (стр.100 - стр.110)
120
в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке
130
Ставка налога:
в федеральный бюджет
150
.
в бюджет субъекта Российской Федерации
160
.
в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке
170
.
Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность
по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений –
всего
в том числе:
180
в федеральный бюджет (стр.190 <= стр.190 Листа 02)
190
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр.200 <= стр.200 Листа 02)
200
сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога
в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 190 и стр. 200):
в федеральный бюджет
268
в бюджет субъекта Российской Федерации
269
[0021=.*(/]
0021 8429
ИНН
КПП
Стр.
Приложение №2
к налоговой декларации
(продолжение)
Раздел Б. Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога при исполнении соглашения о защите
и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте
Российской Федерации
Субъект Российской Федерации,
в котором реализуется соглашение (код)
Дата соглашения
.
.
Номер соглашения
Показатели
Код строки
Сумма в рублях
1
2
3
Доля налоговой базы (%)
040
.
Налоговая база исходя из доли
050
в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке
051
Ставка налога:
в федеральный бюджет
059
.
в бюджет субъекта Российской Федерации
060
.
в том числе для исчисления налога по пониженной налоговой ставке
061
.
Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность
по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений –
всего
в том числе:
070
в федеральный бюджет
071
в бюджет субъекта Российской Федерации (стр.072 <= сумме стр.070
приложений № 5 к Листу 02 по соответствующему субъекту Российской
Федерации)
072
сумма налогового вычета, учтенная в уменьшение исчисленного налога в
связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 071 и стр. 072):
в федеральный бюджет
097
в бюджет субъекта Российской Федерации
098